2021年中国磷矿石行业发展现状及进出口状况分析：磷矿石进口量价齐升 [图](2021年中秋节休市安排（附理财计划），速看！)

一、中国磷矿石市场发展现状

磷矿石多产于沉积岩，也有产于变质岩和火成岩，除个别情况外，矿物中的磷总是以正磷酸盐形态存在，磷的主要矿物为磷灰石。磷是重要的化工原料，也是农作物生长的必要元素，工业用磷必须大量从磷矿中提取，用于制造黄磷、赤磷、磷酸、磷肥、磷酸盐。2021年中国磷矿石产量为10289.9万吨，同比增长15.7%，结束了我国磷矿石产量连年下降的趋势。

2016-2021年中国磷矿石产量

注：折含五氧化二磷30％

资料来源：国家统计局、智研咨询整理

二、磷矿石进出口贸易情况

我国是世界磷矿石产量最大的国家，磷矿石常年保持净出口态势。据中国海关的进出口数据显示，2021年我国磷矿石进口数量为6.5万吨，同比增加61.7%；磷矿石出口数量为38.13万吨，同比减少11%。

2016-2021中国磷矿石进出口数量

资料来源：中国海关、智研咨询整理

从我国磷矿石进出口金额来看，得益于我国磷矿石进口数量与磷矿石价格的共同上升，2021年我国磷矿石进口金额达到了657.5万美元，同比增长97.7%。我国磷矿石出口金额也稍有增长，约为3883万美元，同比增长3%。

2016-2021中国磷矿石进出口金额

资料来源：中国海关、智研咨询整理

摩洛哥是世界上磷矿石储量最为丰富的国家，约为500亿吨，占世界总储量的70%左右。因此我国磷矿石进口也主要源自摩洛哥，2021年我国从摩洛哥进口磷矿石约458.31万美元，约占磷矿石进口总额的70%。其次分别为丹麦、日本、哈萨克斯坦等国家及地区。

2021年中国磷矿石主要进口来源地区

资料来源：中国海关、智研咨询整理

根据中国海关数据，2021年中国磷矿石进口地区主要为河北省、上海市、四川省等，其中河北省磷矿石进口金额为458.31万美元，约占进口总额的69.7%；上海市进口140.53万美元；四川省进口24.5万美元等。

2021年中国磷矿石主要进口省市

资料来源：中国海关、智研咨询整理

我国磷矿石产量常年供应全球一半以上的市场，2021年我国磷矿石出口主要国家为韩国、新西兰、日本及印度尼西亚等国家及地区。其中我国出口至韩国的磷矿石金额最大，约为2512.71万美元，占我国磷矿石出口总额的64.7%。

2021年中国磷矿石主要出口目的地

资料来源：中国海关、智研咨询整理

2021年我国磷矿石出口省市主要集中在磷矿石储量丰富的省市，如贵州省、湖北省、福建省等。其中贵州省磷矿石出口金额最大，约为3011.12万美元，占全国磷矿石出口总额的77.5%，其次分别为湖北省504.89万美元；福建省361.83万美元等。

2021年中国磷矿石主要出口省市

资料来源：中国海关、智研咨询整理

三、磷矿石价格走势

2021年国内磷矿石供应整体偏紧，而磷矿石下游需求旺盛，在供给与需求的共同支撑下，磷矿石价格一路上涨，截至2021年年末我国磷矿石参考价已经接近700元/吨。随着俄乌冲突的爆发，加之春耕播种季节的到来，未来我国磷矿石价格仍有上升空间。

2016-2021年中国磷矿石参考价格走势

资料来源：生意社、智研咨询整理

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2021年《中级财务管理》知识点：营运资金管理的主要内容

一、营运资金的概念及特点

（一）营运资金的概念

营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。 

（二）分类

1、流动资产的分类

（1）按占用形态分类：现金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、预付款项、存货等。

（2）按在生产经营过程中所处环节分类：生产领域中的流动资产；流通领域中的流动资产；其他领域中的流动资产。

2、流动负债的分类

（1）以应付金额是否确定分类：应付金额确定的流动负债（比如短期借款、应付票据、应付短期融资券）；应付金额不确定的流动负债（比如应交税费、应付产品质量担保债务。）

（2）以形成情况分类：自然性流动负债（比如应付账款、应付票据）；人为性流动负债（比如短期银行借款、短期融资券。）

（3）以是否支付利息分类：有息流动负债；无息流动负债。

（三）营运资金的特点及管理原则

特点：

1、来源具有多样性

2、数量具有波动性 

3、周转具有短期性

4、实物形态具有变动性和易变现性

管理原则：

1、满足合理的资金需求

2、提高资金使用效率

3、节约资金使用成本

4、维持短期偿债能力

二、营运资金管理策略

（一）流动资产的投资策略

需要说明的是，这里的流动资产通常只包括生产经营过程中产生的存货、应收款项以及现金等生产性流动资产，而不包括股票、债券等金融性流动资产。

1、流动资产投资水平的决定因素：

①企业经营的不确定性

②风险忍受程度

2、流动资产投资策略的类型

3、选择何种流动资产投资策略的影响因素

（1）权衡资产的收益性与风险性：从理论上来说，最优的流动资产投资应使流动资产的持有成本与短缺成本之和最低。

（2）企业经营的内外部环境：银行和其他借款人对企业流动性水平非常重视，他们还会考虑应收账款和存货的质量；融资较为困难的企业，通常采用紧缩的流动资产投资策略。

（3）产业因素：在销售边际毛利较高的产业，如果从额外销售中获得的利润超过额外应收账款所增加的成本，宽松的信用政策可能为企业带来更为可观的收益。 

（4）行业特征：流动资产占用具有明显的行业特征，商业零售行业的流动资产占用要超过机械行业。

（5）影响企业政策的决策者：

①保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略，而风险承受能力较强的决策者则倾向于紧缩的流动资产投资策略。

②运营经理通常喜欢高水平的原材料，以便满足生产所需。

③销售经理喜欢高水平的产成品存货以便满足顾客的需要，而且喜欢宽松的信用政策以便刺激销售。 

④财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化，以便使流动资产融资的成本最低。

（二）流动资产的融资策略

1、流动资产和流动负债的特殊分类

流动资产：永久性流动资产和波动性流动资产。

流动负债：临时性负债（筹资性流动负债）和自发性负债（经营性流动负债） 。

注意：

（1）自发性流动负债、长期负债以及股东权益资本为融资的长期来源；临时性流动负债为融资的短期来源。

（2）临时性流动负债属于短期筹资性负债，筹资风险大，但资本成本低。

2、流动资产融资策略的种类及特点

（1）期限匹配融资策略

含义：波动性流动资产=临时性流动负债

非流动负债+永久性流动资产=股东权益资本+长期负债+自发性流动负债

特点：风险收益适中。

（2）激进融资策略

含义：波动性流动资产<临时性流动负债

非流动资产+永久性流动资产>股东权益资本+长期负债+自发性流动负债

特点：资本成本低，风险收益均高。

（3）保守融资策略

含义：波动性流动资产>临时性流动负债

非流动资产+永久性流动资产<股东权益资本+长期负债+自发性流动负债

特点：资本成本高，风险收益均低。

配套习题【单选题】